El Presente Taller se desarrolla en la MODALIDAD CAMPUS VIRTUAL ( Sesiones GRABADAS en formato de VIDEO). Las preguntas y respuestas son por VIDEOCONFERENCIA
1) Objetivos.-
- El participante adquiere las destrezas necesarias para determinar el Impuesto a la Renta Corriente y Diferido
- El participante adquiere las destrezas necesarias para elaborar los Papeles de Trabajo que sustentan el Impuesto a la Renta Corriente y Diferido.
- El participante realiza una optima presentación y revelación en los Estados Financieros bajo NIC 12.
2) Temario
Aspectos generales
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a) Objetivo y alcance de la NIC 12
b) Implicancias en una Entidad que no Aplica NIIF
c) Implicancias en una Entidad que Aplica NIIF
d) Implicancias en la Normatividad del Impuesto a la Renta
e) Enfoque de Resultados vs Enfoque del Balance
Modulo 1.- Impuesto Corriente
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a) Alcances en la NIC 12
b) Alcances en la Declaración Anual del Impuesto a la Renta
c) ¿La Administración Tributaria puede regular la Contabilización del Impuesto a la Renta?
d) Caso Práctico 1.- Determinación del Impuesto Corriente
e) Caso Práctico 2.- Aplicaciones con la Cuenta 88
f) Caso Práctico 3.- Revisión de la Cartilla SUNAT
g) Caso Práctico 4.- Determinación del Gasto (Ingreso) por Impuesto a la Renta
h) Caso Práctico 5.- Tiempos del Impuesto a la Renta y Proceso Contable
Modulo 2.- Impuesto Diferido
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a) Vinculación de Partidas del Estado de Resultados y Estado de Situación Financiera
b) Diferencias Temporarias vs Diferencias Temporales
c) Diferencias Permanentes ¿Relevantes?
d) Clasificación de las Diferencias (Enfoque NIC 12)
e) Clasificación de las Diferencias (Enfoque Impuesto a la Renta)
f) Caso Práctico 6.- Determinación de la Base Fiscal
g) Caso Práctico 7.- Determinación del Activo por Impuesto Diferido
h) Caso Práctico 8.- Determinación del Pasivo por Impuesto Diferido
i) Caso Práctico 9.- Aplicación de la Generación y Reversión
j) Caso Práctico 10.- Aplicación de las Sub Cuentas 371 y 491
k) Implicancias en una Planificación Fiscal
l) Vinculación de la Declaración Anual del Impuesto a la Renta
m) Caso Práctico Integral.- ( Ejercicio 2019-2020)
Modulo 3.- Tópicos Especiales
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a) Caso Práctico 11 .- Determinación de la tasa efectiva
b) Caso Práctico 12 .- Efecto en el Régimen Mype Tributario
c) Caso Práctico 13 .- Cambio en la Tasa del Impuesto a la Renta
d) Caso Práctico 14 .- Depreciación de Activos Inmovilizados
3) Docente
CPCC Dionicio Canahua.-
Contador Público Colegiado. Egresado de la Escuela de Graduados (PUCP). Certificado en Normas Internacionales de Información Financiera (FULL) por The Institute of Chartered Accountants in England and Wales. Cuenta con una Especialización en Normas Internacionales de Información Financiera CENTRUM PUCP. Fue Instructor Invitado en el Instituto de Administración Tributaria SUNAT . Expositor Invitado por Thomson Reuters – PERU Caballero Bustamante en Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) y Libros Electrónicos. Docente Invitado a distintos Colegios de Contadores Públicos del Perú.
4) Calendario
Inicio: Martes 30 de Junio del 2020
Finalización:Lunes 6 de Julio del 2020
5) Metodología
El Taller se desarrolla en un CAMPUS VIRTUAL MOODLE, cada punto del temario se encuentra desarrollado en Formato de Video, para su visualización durante el TALLER.
Al inicio del curso le haremos entrega de la contraseña que le permita acceder al campus para poder llevar el Taller Virtual. El participante tendra acceso al campus durante el desarrollo del taller, de acuerdo a su disponibilidad de tiempo..
La sesión de Preguntas y Respuestas se realiza por medio de VIDEOCONFERENCIA. Se le brindara los horarios y fechas para que pueda participar en la sesión.
6) Inversión
La inversión para participar en el Taller asciende a 150 soles.(No Incluye IGV). Dicho pago le dará derecho a:
- Material en Formato Virtual
- Certificado de Participación Virtual
El pago lo debe hacer con Deposito en cuenta. Contamos con cuentas en el BCP y Scotiabank. Tambien recibimos transferencias via YAPE, PLIN y Lukita.
Sirvase solicitar el detalle de la cuenta al correo: eventos@perugestion.org o al Whatsapp: 958 672 735
7) Informes
eventos@perugestion.org
WHATSAPP: 958 672 735
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Importante.- Es prioritario, en el caso que usted haya efectuado un deposito, se comunique con nosotros para confirmar su vacante.No realizamos la venta de material impreso. La certificación esta supeditada a la asistencia al curso.
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